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风险与风险管理

发布时间:2018-01-12  点击:434

一、风险的概念

2006年,我国国务院国有资产监督管理委员会发布《中央企业全面风险管理指引》,将企业风险定义为“未来的不确定性对企业实现其经营目标的影响”。理解这个定义需要从以下几个方面把握:

1.企业风险与企业战略相关。由于企业风险正是阻碍企业实现战略目标的各种因素和事项,公司经营中战略目标不同,企业面临的风险也就不同。

2.风险是一系列可能发生的结果,不能简单理解为最有可能的结果。由于风险的可能结果不是单一的,而是一系列的,所以理解和评估风险时,“范围”这个概念对应了众多的不确定性。

3.风险既具有客观性,又具有主观性。风险是事件本身的不确定性,但却是在一定具体情况下的风险,可以由人的主观判断来决定选择不同的风险。

4.风险总是与机遇并存。必须学会平衡风险可能导致的相反结果所带来的机遇。有风险才有机会,风险是机会存在的基础,一味害怕风险并不能解决问题,反而会因未能利用机遇或竞争优势而导致更大的风险。为此,如果要区别风险中的正面和负面,我们可以把负面的风险称为威胁,而把正面的风险称为机会。

 

二、企业面对的风险种类

企业面对的主要风险可以分为两大类:(一)外部风险(二)内部风险

 

(一)外部风险

1.政治风险

(1)政治风险是指完全或部分由政府官员行使权力和政府组织的行为而产生的不确定性。

政府的直接干预也可能产生政治风险。

直接干预包括:不履行合同、货币不可兑换、不利的税法、关税壁垒、没收资产或限制将利润带回母国。

政治风险也指企业因一国政府或人民的举动而遭受损失的风险。

(2)政治风险常常分为:

①外汇管制的规定;

②进口配额和关税;

③组织结构及要求最低持股比例;

④限制向东道国的银行借款;

⑤没收资产。

 

2.法律风险与合规风险

(1)定义:法律风险是指企业在经营过程中因自身经营行为的不规范或者外部法律环境发生重大变化而造成的不利法律后果的可能性。

通俗来讲,法律风险就是基于法律的原因可能发生的危险及其他不良后果,即在法律上是不安全的。

合规风险是指因违反法律或监管要求而受到制裁、遭受金融损失以及因未能遵守所有适用法律、法规、行为准则或相关标准而给企业信誉带来的损失的可能性。

(2)类别:

法律风险通常包括以下三方面:

①法律环境因素,包括立法不完备、执法不公正等;

②市场主体自身法律意识淡薄,在经营活动中不考虑法律因素等;

③交易相对方的失信、违约或欺诈等。

(3)区别:

合规风险侧重于行政责任和道德责任的承担,而法律风险则侧重于民事责任的承担。

 

3.社会文化风险

(1)定义:

社会文化风险是指文化这一不确定性因素的影响给企业经营活动带来损失的可能。

(2)类别:

从社会文化风险成因来看,社会文化风险存在并作用于企业经营的更深领域,主要有以下方面:

①跨国经营活动引发的文化风险。

跨国经营使企业面临东道国文化与母国文化的差异,这种文化的差异直接影响着管理的实践,构成经营中的文化风险。在一种特定文化环境中行之有效的管理方法,应用到另一种文化环境中,也许会产生截然相反的结果。

随着经济全球化进程的加快,各国公司、企业跨文化的经济活动日益频繁,大量跨国公司的出现使一个公司内部的跨文化经营管理活动大量增加。由于文化不同,跨国经营管理中产生了许多误会和不必要的摩擦,影响了公司工作的有效运行。文化因素是各国企业特别是跨国经营企业走向经济全球化时面临的巨大挑战,企业必须具备识别和处理文化风险的能力,才能立于不败之地。

②企业并购活动引发的文化风险。

并购活动导致企业双方文化的直接碰撞与交流。在并购活动中许多企业往往把注意力集中在金融、财务和法律方面,很少关注组织文化可能带来的问题。而许多并购案例证明,文化整合恰恰是并购过程中最困难的任务。尤其对于跨国并购而言,面临组织文化与民族文化的双重风险。

③组织内部因素引发的文化风险。

组织文化的变革、组织员工队伍的多元化背景会导致个人层面的文化风险。越来越多的组织从不同的国家和地区招募员工,广泛开展跨国跨地区的经济合作与往来,从而使组织内部的价值观、经营思想与决策方式不断面临冲击、更新与交替,进而在组织内部引发多种文化的碰撞与交流。

即使没有并购和跨国经营,企业也会面临组织文化与地区文化、外来文化的交流问题以及组织文化的更新问题。所以,由于员工队伍多元化、组织文化变革等内部因素引发的文化风险虽然不如并购和跨国经营中的风险显著,但由于其具有潜伏性和持续性,也会给企业的经营活动造成十分重要的影响。

 

4.技术风险

(1)定义:

从企业角度讲,技术风险就是技术在创新过程中,由于技术本身的复杂性和其他相关因素变化产生的不确定性而导致技术创新遭遇失败的可能性,包括纯技术风险及其他过程中由于技术方面的因素所造成的风险。

(2)类别:从技术活动过程所处的不同阶段考察,技术可以划分为技术设计风险、技术研发风险和技术应用风险。

 

5.自然环境风险

(1)定义:

自然环境风险,是指企业由于其自身或影响其业务的其他方造成的自然环境破坏而承担损失的风险。

(2)类别:

①企业自身对自然环境造成的直接影响;

②企业与客户和供应商之间的联系而对自然环境造成的间接影响。

 

6.市场风险

市场风险可以考虑以下几个方面:

(1)产品或服务的价格及供需变化带来的风险。主要产品或服务的价格出人意料地上涨或下跌,可能使业务面临风险。

(2)能源、原材料、配件等物资供应的充足性、稳定性和价格的变化带来的风险。从供应者角度考察产品或服务价格及供需关系的变化就可能带来这一风险。

(3)主要客户、主要供应商的信用风险。

企业生产产品或提供劳务,并将其提供给客户,同时企业会允许客户一定时间内付款,这一过程被称为赊欠。赊欠会产生不予支付的风险。因而,主要客户信用风险主要体现为对方在账款到期时不予支付的风险。而企业的生产经营需要各种生产要素,如果供应商不能按照双方合同或协议的要求按时、保质、保量地提供这些生产要素,就产生了供应商的信用风险。

(4)税收政策和利率、汇率、股票价格指数的变化带来的风险。

①税收风险指由于税收政策变化使企业税后利润发生变化产生的风险。

②利率风险是指因利率提高或降低而产生预期之外损失的风险。

③汇率风险或货币风险是由汇率变动的可能性,以及一种货币对另一种货币的价值发生变动的可能性导致的。

④股票价格风险影响企业股票或其他资产的投资者,其表现是与股票价格相联系的。

(5)潜在进入者、竞争者、与替代品的竞争带来的风险。

 

7.产业风险

(1)定义:

产业风险是指在特定产业中与经营相关的风险。这一风险与企业选择在哪个产业中经营直接相关。

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